对外贸易经济合作部、国家工商行政管理局、国家经贸委、财政部、国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署关于开展1998年外商投资企业联合年检工作的通知
对外贸易经济合作部 国家工商行
对外贸易经济合作部、国家工商行政管理局、国家经贸委、财政部、国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署关于开展1998年外商投资企业联合年检工作的通知
对外贸易经济合作部 国家工商行
各省、自治区、直辖市、计划单列市及沈阳、长春、哈尔滨、西安、成都、南京、武汉、广州市外经贸委（厅、局），工商行政管理局，经贸委（经委、计经委），财政厅（局），财政专员办，外汇管理局，国税局，地税局，广东海关分署，各直属海关：
在全国外资工作领导小组办公室的协调下，通过外经贸部、国家工商行政管理局、国家经贸委、财政部、国家外汇管理局、国家税务总局和海关总署的通力配合和各地方联合年检单位的密切协作，1997年外商投资企业的联合年检工作顺利结束。对外商投资企业实行联合年检，是改
善我国投资环境，减轻企业负担，加强政府部门对企业的管理，督促企业依法经营的重要措施。根据全国外资工作领导小组的指示精神，为做好1998年的联合年检工作，现将有关事项通知如下：
一、联合年检各部门要把联合年检作为改善投资环境的一项重要措施来抓，要在总结1997年工作的基础上，认真研究、布置1998年的联合年检。为方便企业的申报和部门之间的协调，有条件的地方应采取联合办公的形式开展联合年检工作。
二、联合年检报告书由联合年检各部门共同编制，工商行政管理部门统一印制发放。
三、联合年检的联合办公费用由地方财政解决。除工商行政管理部门仍按原标准收费外，联合年检不增加新的收费。
四、联合年检各部门要各司其职依法验审企业报送的年检文件，对不符合要求的，要及时提出处理意见并通知其他联合年检部门。
五、联合年检各部门要严格依法办事，不得随意增加审查内容，不得擅自提高或降低审查标准。
六、联合年检各部门要加强对中介机构和企业的监督和管理，保证年检资料的准确性。要加强信息处理与管理，逐步实现信息共享。
七、联合年检各部门不得在本系统内另行组织对企业的年度检查（不包括有关部门依法进行的经常性检查工作）。
八、海关自1998年起，参加对在海关注册登记的外商投资企业的联合年检。
九、全国外资工作领导小组办公室负责联合年检的协调工作。
特此通知。
附件：一、对外商投资企业实行联合年检的实施方案
二、联合年检报告书样式
附件：一、对外商投资企业实行联合年检的实施方案
一、年检的准备与宣传
地方联合年检各部门收到国家七部门关于对外商投资企业进行联合年检的通知后，要尽快着手做好组织人员、安排办公地点等准备工作和发布公告等必要的宣传工作。
二、年检的工作时间和程序
1月1日至5月31日为联合年检的工作时间。
参检企业应自行到工商行政管理机关领取年检报告书，按照经会计师事务所审计的企业财务报告如实、准确、完整地填写后，于4月30日以前进行年检申报。企业向联合年检各部门提交的文件如下：
外经贸部门
（一）年检报告书复印件
（二）批准证书副本和副本复印件
（三）营业执照副本复印件
（四）验资报告复印件
工商行政管理部门
（一）年检报告书
（二）经会计师事务所审计的年度资产负债表和损益表
（三）营业执照副本
（四）验资报告（仅限应在本年度缴纳出资的企业提交）
经贸部门
（一）年检报告书复印件
（二）经会计师事务所审计的年度资产负债表和损益表
财政部门
（一）年检报告书复印件
（二）财政登记证副本
（三）企业上年度会计决算报表及查账报告
（四）验资报告复印件
外汇管理部门
（一）年检报告书复印件
（二）《外商投资企业外汇登记证》及外汇帐户开户通知书企业留存联
（三）企业年度财务审计报告复印件、验资报告复印件
（四）外债登记证、外汇（转）贷款登记证及签约情况表、变动反馈表（仅限有外债的企
业提交）
税务部门（国税、地税局各一套）
（一）年检报告书复印件
（二）税务登记证副本
（三）税务登记表
（四）营业执照副本复印件
海 关
（一）年检报告书复印件（包括报关情况表）
（二）经会计师事务所审计的年度资产负债表和损益表复印件
（三）报关注册登记证正本及全部报关员证件
（四）企业进出口报关业务情况表（由海关提供）
企业应将上述文件统一或分别送达联合年检办公室或联合年检各部门。
联合年检各部门审核年检文件时，如发现报检企业具有不予通过年检情节的，应在收到报检文件之日起十个工作日内提出处理意见，并通知工商行政管理部门。工商行政管理部门应留出十个工作日的协调时间，并及时向其他联合年检各部门通报不予通过年检的企业名单。
经审查合格并在十个工作日内未收到有关部门不予企业通过年检的意见，工商行政管理部门应予企业通过年检，并在企业营业执照上加贴年检合格的标识。
未加贴年检标识的企业营业执照，不能作为申办有关手续的凭证。
联合年检各部门的审核工作应于5月31日前完成。
对于年检中反映出的企业经营中带有普遍性的问题，由经贸部门（经委、计经委）会同有关部门提出加强和改善管理的政策措施。
三、年检的标准及处罚措施
对有严重违反法律法规、没有经营地址、在规定期限内没有出资以及开业半年以上或连续一年没有经营活动的企业，应定为年检不合格企业。工商行政管理部门将通知不合格企业限期整改。对逾期未改者，要依法予以处罚；情节严重者，外经贸部门将依法撤销其批准证书，工商行政管
理部门依法注销或吊销其营业执照。
对不申报年检的企业，按年检不合格企业处理。
对逾期参加年检的企业，工商行政管理部门将依法给予罚款处罚。
对联合年检中发现有其他违规行为的企业，联合年检各部门在企业通过年检后，仍应依据部门规章单独或联合采取处罚措施。
四、年检的资料汇总和信息处理
外经贸部门负责联合年检报告书的数据资料录入汇总工作。
各省、自治区、直辖市的数据资料汇总应于6月30日前完成并上报外经贸部汇总。汇总工作完成后，资料分送同级联合年检各部门。联合年检各部门应在6月30日前向国家主管部门报送联合年检工作总结。
五、年检的核查
联合年检结束后，联合年检各部门应对企业和中介机构进行抽查。如发现企业不如实申报年检情况，或会计师事务所等中介机构有弄虚作假等行为，要依法予以处罚。有关部门要加大执法的力度，确保年检资料的准确性。
附件二：
外商投资企业 台港澳侨投资企业
联合年检报告书
（ 年度）
企业名称：
填报日期：
企业公章：
国家工商行政管理局制
填 写 说 明
1．本报告书由批准设立并登记注册的中外合资企业、中外合作企业、外商独资经营企业、外商投资股份有限公司和台港澳侨投资企业填报。
2．企业必须如实填写本报告书，并如期分别报送联合年检各部门。联合年检部门有：外经贸部门、工商行政管理部门、经贸部门、财政部门、外汇部门、税务部门、海关。
3．报告书有关栏目，按年检时企业的实际情况填写。如需变更有关登记事项的，在报送时，应另附变更事项说明。
4．表中要求以万美元填写的，如与原始币种不同，则一律按实际发出时或合同规定的国家外汇牌价折合成“万美元”。
5．本报告书需打印或用钢笔填写，字迹应清晰工整。报送联合年检各部门时，均需加盖企业公章。
6．如不存在有关栏目所指的情况，可在该栏内填写“无”。如所填内容较多可另附纸。
企业基本情况表 表一
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 企业代码 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 企业名称 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 住所 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜中方1 ｜ ｜
｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜投｜中方2 ｜ ｜
｜资｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜者｜中方3 ｜ ｜
｜名｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜称｜外方1 ｜ ｜国家（地区）代码｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－｜－｜－｜
｜ ｜外方2 ｜ ｜国家（地区）代码｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－｜－｜－｜
｜ ｜外方3 ｜ ｜国家（地区）代码｜ ｜ ｜ ｜
｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜经｜ ｜
｜营｜ ｜
｜范｜ ｜
｜围｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 所属行业 ｜ ｜ 行业代码 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 合资 ｜ 合作 ｜ 独资 ｜ 股份 ｜ 投资公司 ｜ 其它 ｜
｜ 企业类别 ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜
｜ 从业人数 ｜ ｜ 其中：外籍人员人数 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 董事长 ｜ ｜ 总经理 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜ 邮政编码 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 电话 ｜ ｜ 传真 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜ 批准日期 ｜ 年 月 日 ｜ 批准证书号 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜ 登记日期 ｜ 年 月 日 ｜ 执照注册号 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜税务登记证号｜ ｜ 财政登记证号 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜外汇登记证号｜ ｜ 海关注册登记号 ｜ ｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜投产开业日期｜ 年 月 日 ｜ 经营期限 ｜ 年｜
｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜投产开业情况｜ 筹建 ｜ ｜投产开业｜ ｜ 停业 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜分支（办事）机构名称 ｜ 负责人 ｜ 地址 ｜ 注册号 ｜
｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
出资及本年度生产经营情况表 表二
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 投资总额 ｜ 万美元｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 中方｜ 万美元｜
｜ 注册资本 ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 外方｜ 万美元｜
｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 历年累计 ｜ 中方｜ 万美元｜
｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 应出资额 ｜ 外方｜ 万美元｜
｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 历年累计 ｜ 中方｜ 万美元｜
｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 实际出资额 ｜ 外方｜ 万美元｜
｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 本年度 ｜ 中方｜ 万美元｜
｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 应出资额 ｜ 外方｜ 万美元｜
｜－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 本年度 ｜ 中方｜ 万美元｜
｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 实际出资额 ｜ 外方｜ 万美元｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜ 欠缴出资原因 ｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 中方以国有资产出资 ｜折 万美元｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 验资机构名称 ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 销售（营业）收入 ｜ 万 元｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 其中：服务营业收入 ｜ 万 元｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 纳税总额 ｜ 万 元｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 其中：关税 ｜ 万 元｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 利润总额 ｜ 万 元｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 净利润 ｜ 万 元｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 资产总额 ｜ 万 元｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 负债总额 ｜ 万 元｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 其中：长期负债 ｜ 万 元｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 亏损及非正常生产的原因｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 是否已报财务年报、季报｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜财务年报查出问题处理情况｜ ｜
｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜承包本企业的承包企业名称｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 承包经营登记日期 ｜ 年 月 日｜ 承包经营年限 ｜ 年｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
外汇情况表 表三
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜外汇｜ 开户 ｜ 结算帐户个数 ｜ ｜ 核定最高金额 ｜ 万美元｜余额｜ 万美元｜
｜ ｜ ｜－－－－－－－－｜－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－｜
｜帐户｜ 总数 ｜资本金帐户个数 ｜ ｜余额 ｜ 万美元｜ 外债专户个数 ｜ ｜余额｜ 万美元｜
｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－｜－｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－｜－｜－－｜－－－－｜
｜情况｜ ｜还本付息户个数 ｜ ｜余额 ｜ 万美元｜ 境外开户数 ｜ ｜余额｜ 万美元｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜外汇｜ 出口应收外汇金额｜ 万美元｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ 外汇收入总计｜ 万美元｜
｜收支｜ 其中：已核销金额｜ 万美元｜ ｜ ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜情况｜ 进口付汇金额 ｜ 万美元｜ 外汇支出总计｜ 万美元｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ 本期借用笔数 ｜ ｜ 已登记笔数｜ ｜ 期初外债余额｜ 万美元｜
｜借用｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ 期末外债余额｜ ｜
｜外债｜ 本期借入外债金额｜ 万美元｜ ｜ 万美元｜
｜ ｜ ｜ ｜ 其中：｜ ｜
｜情况｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜ 逾期未还本息｜－－－－－－－｜
｜ ｜ 本期实际还本付息额｜ 万美元｜ ｜ 万美元｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜外汇｜ 外汇存款及库存外汇余额｜ 万美元｜ 外汇应付款｜ 万美元｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜财务｜ 应还未还外方投资｜ 万美元｜ 逾期未还借款本金｜ 万美元｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜情况｜ 外汇结余｜ 万美元｜ 外汇应收款｜ 万美元｜
｜－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ 购汇总金额｜ 万美元｜ 结汇总金额｜ 万美元｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 偿还外债外汇贷款｜ 万美元｜
｜外汇｜ ｜ 经常项目 ｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ 购汇 ｜ ｜ 资本项目 ｜ 境外投资｜ 万美元｜
｜ ｜ ｜－－－－－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜买卖｜ ｜ 万美元｜ ｜ 外方回收资本｜ 万美元｜
｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜情况｜ ｜ 经常项目 ｜ ｜ 外汇投资款｜ 万美元｜
｜ ｜ 结汇 ｜ ｜ 资本项目 ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜－－－－－－－－｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ 万美元｜ ｜ 外债｜ 万美元｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ 应分配给外方净利润｜ 万美元｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ 应分未分外方净利润｜ 万美元｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ 外方实际汇出利润｜ 万美元｜
｜ 利润及再投资情况 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ 外方外汇利润再投资｜ 万美元｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ 企业境外投资｜ 万美元｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ 外方人民币利润再投资｜ 万美元｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ 本栏由投资性公司填写 ｜ 本年度境内划拨投资款金额｜ 万美元｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ 历年累计划拨投资款金额｜ 万美元｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
董事长或总经理签字：
交表日期： 年 月 日 联系人：
年检机关审核情况表 表四
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜
｜ 经 ｜ ｜
｜ 办 ｜ ｜
｜ 人 ｜ ｜
｜ 审 ｜ ｜
｜ 查 ｜ ｜
｜ 意 ｜ ｜
｜ 见 ｜ ｜
｜ ｜ 签字： 年 月 日 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜ 处 ｜ ｜
｜ ∧ ｜ ｜
｜ 科 ｜ ｜
｜ ∨ ｜ ｜
｜ 长 ｜ ｜
｜ 审 ｜ ｜
｜ 查 ｜ ｜
｜ 意 ｜ ｜
｜ 见 ｜ ｜
｜ ｜ 签字： 年 月 日 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜
｜ 局 ｜ ｜
｜ ∧ ｜ ｜
｜ 司 ｜ ｜
｜ ∨ ｜ ｜
｜ 长 ｜ ｜
｜ 审 ｜ ｜
｜ 查 ｜ ｜
｜ 意 ｜ ｜
｜ 见 ｜ ｜
｜ ｜ 签字： 年 月 日 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜领照（证）人签名｜ 年 月 日｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：此表由年检审查机关填写。
1997年10月27日
防城港市人民政府转发自治区人民政府关于《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》的通知
广西壮族自治区防城港市人民政府
防城港市人民政府转发自治区人民政府关于《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》的通知
防政发〔2007〕13号
各区、县（市）人民政府，市直各委、办、局：
《广西壮族自治区行政过错责任追究办法》（广西壮族自治区人民政府令第24号）已经2007 年4 月17 日自治区第十届人民政府第63 次常务会议审议通过，自2007 年6 月1 日起施行。现转发给你们，请认真贯彻执行。
二○○七年五月二十九日
广西壮族自治区行政过错责任追究办法
第一章 总 则
第一条 为促进依法行政，提高行政效能，保证行政机关及其工作人员正确、及时、公正、高效实施行政管理，根据《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国公务员法》及其他有关法律、法规，结合本自治区实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本自治区各级国家行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织以及行政机关依法委托的组织（以下统称行政机关）及其工作人员。
前款所称工作人员包括在编人员和聘任人员。
第三条 行政机关及其工作人员不依法履行或者不适当履行职责，以致影响行政秩序和行政效率，贻误行政管理工作，或者损害行政管理相对人合法权益的，依照本办法追究行政过错责任。
第四条 行政机关不依法履行或者不适当履行职责，行政机关首长、分管负责人承担行政过错责任。
第五条 行政机关应当按规定建立岗位责任制、首问负责制、一次告知制、限时办结制、责任追究制等各项行政管理制度。
第六条 行政过错责任追究，应当坚持有责必问，有错必究，过错责任与过错程度相适应、教育与惩处相结合的原则。
第二章 责任追究范围
第七条 行政机关或者行政机关首长有下列情形之一的，行政机关首长承担行政过错责任：
（一）对上级决定、决议拒不执行；
（二）机关效能低下，影响全局工作；
（三）违反行政决策程序，对城乡规划重大调整、重大项目建设、国有资产投资、资金使用、国有企业改制等作出错误决策，造成较大经济损失；
（四）违法采取行政措施，导致群体性事件；
（五）不依法制定规范性文件，损害公民、法人和其他组织合法权益；
（六）对人民代表大会及其常务委员会责成解决或者纠正的事项，不解决、不纠正；
（七）拒不执行发生法律效力的判决、裁定、仲裁裁决以及法定监督机关的决定；
（八）发生自然灾害、事故灾难、公共卫生事件、社会安全事件，瞒报、谎报、缓报、漏报或者防范、救援、救治不力；
（九）组织大型群众性活动，未采取有效防范措施以致发生责任事故；
（十）行政机关首长的言行有损政府形象，造成不良影响；
（十一）未按规定建立岗位责任制、首问负责制、一次告知制、限时办结制和责任追究制等行政管理制度或者执行不力；
（十二）违反规定录用、任免、奖惩公务员或者用人失察、失误，造成严重后果;
（十三）其他不依法履行或者不适当履行职责的情形。
第八条 实施行政行为，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任人的责任:
（一）依法应当回避不回避；
（二）依法应当听证不组织听证；
（三）不依法履行告知义务；
（四）执行公务活动不出示有效证件；
（五）其他违反法定程序的情形。
第九条 行政机关及其工作人员在行政审批过程中，有下列情形之一的，应当责令纠正并追究行政过错责任：
（一）不按规定实施统一受理、联合受理、集中受理行政审批；
（二）谋取不当利益，或者故意刁难、推诿、拖延，影响行政审批；
（三）未按规定开具受理回执或者遗失申请人申报资料；
（四）不依照法定程序实施行政审批；
（五）未在法定期限内办结行政审批事项；
（六）擅自收费或者不按照法定项目和标准收费，指定购买
商品或者要求提供、接受服务，指定参加培训、学术研讨、技术
考核、评比；
（七）截留、挪用、私分或者变相私分实施行政审批依法收
取的费用；
（八）依法应当根据招标、拍卖结果或者考试成绩择优作出
准予行政审批决定，未经招标、拍卖或者考试，或者不根据招标、
拍卖结果及考试成绩择优作出准予行政审批决定；
（九）违法委托中介机构、下属事业单位或者其他组织代行
行政审批权；
（十）违法准许中介机构或者其他组织从事行政审批代理活
动；
（十一）受理的行政审批事项涉及其他部门，不依法移交或
者互相推诿、拖延不办；
（十二）违反规定撤销、注销、变更原有行政审批事项；
（十三）其他违反行政审批规定的情形。
第十条 行政机关及其工作人员在行政征收管理过程中，有
下列情形之一的，应当追究行政过错责任：
（一）没有法定或者规定依据实施征收；
（二）违反规定设立征收项目或者改变征收项目的范围、标
准、对象和期限；
（三）未按法定范围、时限实施征收；
（四）违反有关财政财务管理规定，截留、挪用、坐支或者
私分征收款；
（五）不使用法定部门制发的专用票据；
（六）其他违反征收规定的情形。
前款所称行政征收，包括税收、政府非税收入。
第十一条 行政机关及其工作人员在实施行政监督检查过程中，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：
（一）没有法定或者规定依据实施检查；
（二）没有具体理由、事项、内容、对象实施检查；
（三）放弃、推诿、拖延、拒绝履行检查职责；
（四）发现违法行为不依法制止、纠正；
（五）侵犯被检查对象合法权益；
（六）其他违反行政监督检查规定的情形。
第十二条 行政机关在实施行政处罚过程中，有下列情形之
一的，应当追究行政过错责任：
（一）不具备行政处罚主体资格；
（二）没有事实和法律依据；
（三）擅自改变处罚种类、幅度；
（四）违反法定程序；
（五）违法处理罚没财物；
（六）涉嫌犯罪，不移交司法机关；
（七）对违法行为应当处罚不处罚或者乱处罚；
（八）其他违法实施行政处罚的情形。
行政机关工作人员违反前款规定，应当承担行政过错责任。
第十三条 行政机关及其工作人员实施行政强制，有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：
（一）没有事实和法律依据；
（二）违反法定程序；
（三）截留、挪用、私分查封、扣押、没收的财物；
（四）对查封、扣押、没收的财物保管不善，造成毁损；
（五）侵犯公民、法人和其他组织合法权益；
（六）其他违反规定实施行政强制的情形。
第十四条 行政机关及其工作人员在履行行政复议职责时，
有下列情形之一的，应当追究行政过错责任：
（一）不依法受理行政复议申请；
（二）不依法移送行政复议申请；
（三）不按法定期限提出书面答复或者不提交作出具体行政
行为的证据、依据和其他有关材料；
（四）阻挠、变相阻挠公民、法人或者其他组织依法申请行
政复议；
（五）违法作出行政复议决定；
（六）其他违反行政复议法律规定的情形。
第十五条 行政机关制定规范性文件，有下列情形之一的，
应当追究行政过错责任：
（一）违法设定行政许可、行政处罚、行政收费、行政强制；
（二）超越职权或者违反规定程序；
（三）不按规定报送备案审查或者不公开发布；
（四）其他违反规范性文件制定程序规定的情形。
第十六条 行政机关及其工作人员处理信访事项，有下列情
形之一的，应当追究行政过错责任：
（一）隐匿或者损毁信访材料；
（二）泄露检举、控告、揭发材料或者将材料转给被检举、
控告、揭发人；
（三）刁难来访人、投诉人、申诉人；
（四）对突发性事件和可能造成社会重大影响的事项，不及
时处置或者处置不力造成严重不良后果和影响；
（五）其他违反信访工作规定的情形。
第十七条 行政机关及其工作人员处理内部行政事务，有下
列情形之一的，应当追究行政过错责任：
（一）未按规定办理来文、来电，造成不良后果；
（二）属于职责范围内的事项推诿、拖延不办；
（三）公文办理涉及其他部门职权需要协商，未经协商或者
协商不一致，未经共同上级同意，擅作决定；
（四）违反保密和文件管理规定，致使文件、档案、资料泄
密、损失或者丢失；
（五）未核对公文文种、文号、格式和文字发文，造成不良
后果；
（六）违反规定使用行政印章；
（七）其他违反公文管理规定的情形。
第十八条 行政机关有下列不作为情形之一的，应当追究行政过错责任人的责任：
（一）拒绝履行保护公民、法人和其他组织人身权、财产权、
受教育权、受救助权等合法权益的法定职责；
（二）拒绝发放应当发放的抚恤金、社会保险金或者最低生活保障费；
（三）拒绝履行调解处理土地、山林、水利权属纠纷的法定职责；
（四）其他拒绝履行法定职责的情形。
第三章 行政过错责任划分与承担
第十九条 行政过错责任分为直接责任、主要领导责任和重要领导责任。
第二十条 承办人有下列行为之一的，承担直接责任：
（一）未经审核人、批准人批准，擅自作出行政行为；
（二）弄虚作假、徇私舞弊，致使审核人、批准人不能正确审核、批准，导致行政过错发生；
（三）不依照审核、批准的内容实施行政行为，导致行政过错发生；
（四）其他应当由承办人承担直接责任的行为。
第二十一条 承办人提出的方案或者意见错误，审核人、批准人应当发现未发现或者发现后不予纠正，导致行政过错发生的，承办人负直接责任，审核人负主要领导责任，批准人负重要领导责任。
第二十二条 审核人改变承办人的正确意见，经批准人批准导致行政过错发生的，审核人负直接责任，批准人负主要领导责任。应当报请批准人批准，审核人不报请而直接作出决定，导致行政过错发生的，审核人负直接责任。
第二十三条 批准人改变承办人、审核人的正确意见，或者未经承办人拟办和审核人审核直接作出决定，导致行政过错发生的，批准人负直接责任。
第二十四条 违反行政决策程序，未经集体讨论擅自作出决定，导致行政过错发生的，决策人承担直接责任；经集体讨论决定，导致行政过错发生的，主要决策人承担主要领导责任，赞同该错误决策和不发表意见的其他决策人承担重要领导责任。
第二十五条 上级行政机关改变下级行政机关的决定，导致行政过错发生的，上级行政机关承担行政过错责任。
第二十六条 行政机关不作为导致行政过错发生的，直接负责的主管人员和其他直接责任人员承担行政过错责任。
第四章 行政过错责任种类和适用
第二十七条 行政过错责任的种类：
（一）训诫；
（二）责令书面检查；
（三）取消评优评先资格；
（四）通报批评；
（五）暂扣或者吊销行政执法证件；
（六）引咎辞去领导职务或者责令辞去领导职务；
（七）辞退；
（八）行政处分。
涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
第二十八条 行政机关发生行政过错的，视情形责令书面检
查、通报批评、取消评优评先资格。
第二十九条 行政机关因行政过错损害行政管理相对人合法权益的，在承担行政过错责任的同时，应当视情形予以赔礼道歉、消除影响、恢复名誉、退还非法收取的财物、依法给予国家赔偿。
第三十条 对负有直接责任的人员，情节较轻的，予以训诫、责令书面检查；情节较重的，取消评优评先资格、暂扣行政执法证件；情节严重的，通报批评、吊销行政执法证件。
对负有主要领导责任的人员，情节较轻的，予以训诫、责令书面检查；情节较重的，取消评优评先资格、通报批评、暂扣行政执法证件；情节严重的，视情形吊销行政执法证件、引咎辞去领导职务或者责令辞去领导职务。
对负有重要领导责任的人员，情节较轻的，予以训诫；情节较重的，责令书面检查、取消评优评先资格、暂扣行政执法证件；情节严重的，视情形通报批评、吊销行政执法证件、引咎辞去领导职务或者责令辞去领导职务。
行政过错行为应当给予辞退或者行政处分的，按照《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国公务员法》等法律、法规的规定执行。
第三十一条 有下列情形之一的，应当从重或者加重处理：
（一）干扰、阻挠行政过错调查；
（二）打击、报复、陷害控告人、检举人、投诉人、调查人；
（三）一年内出现两次以上应予追究行政过错责任行为；
（四）行政过错行为造成恶劣影响或者严重不良后果；
（五）其他应当从重或者加重处理的情形。
第三十二条 有下列情形之一的，可以从轻、减轻或者免予处理：
（一）过错行为情节显著轻微，未造成不良影响或者不良后果；
（二）有效阻止行政过错后果发生；
（三）主动纠正或者挽回损失；
（四）主动退还违规、违纪、违法所得；
（五）积极配合调查有立功表现；
（六）其他应当从轻、减轻或者免予处理的情形。
第五章 责任追究的机构和程序
第三十三条 各级监察机关主管行政过错责任追究。
审计、人事、法制、信访等部门应当依法履行相应职责。
第三十四条 下列行政过错责任追究由监察机关负责：
（一）行政机关行政过错；
（二）行政机关首长行政过错；
（三）其他应当由监察机关追究的行政过错。
第三十五条 行政机关工作人员行政过错责任追究由本行政机关负责。但按照人事管理权限不属于本行政机关管理的除外。
第三十六条 行政过错责任追究的提起:
（一）公民、法人和其他组织控告、检举、投诉的；
（二）法定监督机关、上级机关要求或者建议调查处理的；
（三）本机关组织的清理、检查中发现的；
（四）其他应当调查处理的情形。
第三十七条 受理机关应当在收到追究行政过错责任的控告、检举、投诉材料之日起10 日内，审查是否有事实依据并做出是否受理的决定。有明确控告人、检举人、投诉人的，应当将决定情况及理由书面告知控告人、检举人、投诉人。法律、法规、
规章另有规定的，从其规定。
第三十八条 控告人、检举人、投诉人对行政机关作出的不
受理决定不服，或者认为不便向作出行政行为的行政机关提出控
告、检举、投诉的，可以向监察机关控告、检举、投诉。
监察机关收到控告、检举、投诉后，可以责成作出行政行为
的机关处理或者由监察机关直接受理。
监察机关直接办理的案件，涉及人事处理的，按人事管理权
限向主管行政机关或者本级人民政府提出监察建议；涉及行政纪
律处分的，依照《中华人民共和国行政监察法》的有关规定办理。
第三十九条 调查处理行政过错案件，调查处理人员应当听
取被调查人的陈述和申辩。调查处理人员与被调查人有利害关系、可能影响公正处理的，应当回避。
第四十条 决定受理的案件，应当自受理之日起60 日内调查审结并作出处理决定；情况复杂的，经受理机关负责人批准，可以延长30 日。
第四十一条 处理决定应当以书面形式通知行政过错责任
人；有明确的控告人、检举人和投诉人的，应当告知控告人、检
举人和投诉人。
第四十二条 行政机关工作人员对行政过错责任处理决定不服的，可以自收到处理决定之日起30 日内向作出处理决定的行政机关申请复核。对复核决定不服的，可以自收到复核决定之日起15 日内向作出处理决定的行政机关的同级人民政府公务员主管部门或者上一级行政机关提出申诉；也可以不经复核，自收到该处理决定之日起30 日内直接提出申诉。对行政处分决定不服的，按照《中华人民共和国行政监察法》的有关规定办理。
第四十三条 行政机关在接到复核申请书后，应当在30 日内作出复核决定，并以书面形式通知复核申请人。
受理申诉的机关应当自受理之日起60 日内答复。
第四十四条 对行政过错责任人作出的处理决定，依照人事管理权限，应当报送同级监察机关、人事和法制部门备案。
第六章 附 则
第四十五条 本办法自2007 年6 月1 日起施行。
