国家工商行政管理总局关于印发《市场防控高致病性禽流感应急预案》的通知
国家工商行政管理总局
国家工商行政管理总局关于印发《市场防控高致病性禽流感应急预案》的通知
工商市字[2005]第168号
各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局，总局名司（厅、局、室）直属单位：
为有效发挥工商行政管理机关市场应急管理能力和提高市场监管效能，做到有力、有序、有效地做好高致禽流感疫情期间禽类市场监管工作，保障人民群众身体健康和生命安全，促进国民经济持续、稳定、协调、健康发展，促进农村经济发展和农民增收，维护市场稳定、社会稳定，根据国务院防控禽流感工作指示精神和工作部署，国家工商行政管理总局制定了《市场防控高致病性禽流感应急预案》，调整了《国家工商行政管理总局市场防控高致病性禽流感应急指挥部成员》，现予发布。请各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局严格按照本预案的要求，紧密结合本地实际情况，制定相应的应急预案，成立市场防控高病性禽流感指挥工作机构，完善应急运行机制，建立健全禽流感疫情市场防控监管体系，全面提高工商行政管理机关市场防控禽流感疫情的能力和水平。各地市场防控高致病性禽流感应急预案、指挥工作机构、开展市场防控工作等情况，请及时上报总局市场防控高致病性禽流感应急指挥部。
附件1：《市场防控高致病性禽流感应急预案》
附件2：国家工商总局市防控高致病性禽流感应急指挥部名单（略）
二00五年十一月十一日
市场防控高致病性禽流感应急预案
一、总则
（一）目的
为有效发挥工商行政管理机关市场应急管理能力和提高市场监管效能，做好高致病性禽流感（以下简称禽流感）疫情期间禽类市场监管工作，保障人民群众身体健康和生命安全，保障禽类市场交易安全有序，根据有关法律法规规定和国家工商行政管理总局制定的《工商行政管理系统市场监管应急预案》（工商办字［２００５］第８６号），制定本预案。
（二）方针
防治禽流感遵循“加强领导、密切配合、依靠科学、依法防治、群防群控、果断处置”的指导方针。
（三）应急级别
根据《全国高致病性禽流感应急预案》（国办发［２００４］１２号）规定的禽流感疫情级别，市场防控禽流感疫情应急预案和应急响应分为三级。分级标准如下：
１、一级应急预案和应急响应
发生一级禽流感疫情，启动一级应急预案，实施一级应急响应。
２、二级应急预案和应急响应
发生二级禽流感疫情，启动二级应急预案，实施二级应急响应。
３、三级应急预案和应急响应
发生三级禽流感疫情，视疫情情形，启动三级应急预案，实施三级应急响应。
二、组织指挥体系及职责
（一）应急组织机构与职责
１、市场防控应急指挥部
由总局组成市场防控禽流感应急指挥部（以下简称应急指挥部），宣布启动应急预案及其级别，对全国工商行政管理系统市场防控禽流感工作进行领导和指挥。
应急指挥部成员单位有办公厅、市场规范管理司、公平交易局、消费者权益保护局、个体私营经济监管司、宣传中心、信息中心等相关司局和直属单位。
应急指挥部应及时研究禽流感疫情有关情况，制定市场防控应急管理措施，指挥地方工商行政管理机关及时、稳妥地开展市场防控禽流感工作。
２、市场防控应急办公室
应急指挥部下设市场防控禽流感应急办公室。由应急指挥部指定相关司局和直属单位负责人组建。主要职责如下：
（１）应急预案启动期间，负责落实应急指挥部指示和部署的具体工作；
（２）负责应急响应期间的信息搜集和情况汇总，并及时呈报应急指挥部；
（３）针对预案规定的情形，做好市场防控禽流感预警工作。
（二）部门职责分工
１、市场规范管理司
调查禽流感疫情情况，研究市场防控禽流感疫情应急管理措施，指导地方工商行政管理机关市场防控禽流感工作，检查地方市场防控禽流感工作情况，协调配合国务院有关部门做好防疫防控工作。
２、办公厅
承担文字材料的综合工作。将各部门提供的素材资料综合整理后反馈给有关部门，有关部门按有关要求和途径上报上级领导机关。
３、公平交易局
负责组织、指导查处疫情期间发生的违法经营染疫禽类产品和防疫疫苗、物品、物资的恶性案件和跨省的大要案件。
４、消费者权益保护局
负责组织、指导各地对从事禽类产品经营的市场主体执行禽类产品市场准入制度的情况进行监督检查；做好１２３１５行政执法网络有关举报违法经营禽类产品信息的调查、核实、查处工作；加大禽类产品质量安全监测工作力度，保障禽类产品交易安全。
５、个体私营经济监管司
积极向个体工商户、私营企业宣传防控禽流感知识和办法，提高个体工商户、私营企业自我保护和防范能力；对个体工商户、私营企业落实防控禽流感责任制度情况进行监督检查。
６、宣传中心
负责市场防控禽流感疫情情况、重大案件查处情况的宣传工作，正确引导舆论导向。
７、信息中心
负责工商行政管理信息网络的技术维护，为禽流感疫情信息传递提供专用信息通道，保障应急响应期间信息网络畅通稳定。
（三）组织运行体系
市场防控禽流感疫情，坚持统一指挥、属地监管、分级管理、上下联动、快速反应的原则。地方各级工商行政管理机关要建立与总局预案相适应的市场防控禽流感应急预案，一旦出现疫情，要按照预案程序迅速建立指挥机构，接受总局及上级机关的指挥和部署，实现应急联动。
１、总局内部运行机制
对禽流感疫情，总局根据具体情况，启动相应级别的应急预案。主要步骤包括：
（１）信息核实汇总。接到国家畜牧兽医行政管理部门有关国内发生禽流感疫情通报和各级工商行政管理机关有关本辖区发生禽流感疫情报告后，市场规范管理司要立即核实，迅速呈报应急指挥部。
（２）决定启动预案。应急指挥部接到有关禽流感疫情的呈报后，研究决定是否启动应急预案。必要时，指定相关司局组建应急指挥部，处理市场防控等工作。
（３）制定应急措施。应急指挥部要立即成立市场防控禽流感应急办公室。应急办公室要积极做好落实工作，指导相关工商行政管理机关做好市场防控禽流感工作。
（４）应急处理报告。应急办公室应将市场防控情况及时报告应急指挥部；应急状态解除后，要及时总结，形成应急处理报告，以书面形式呈报总局党组。
２、地方工商行政管理局组织运行体系
地方各级工商行政管理机关要参照本预案，制定相应的应急预案，设立应急组织机构，领导和指挥本地市场防控禽流感工作。
本地区发生禽流感时，省级工商行政管理机关要按照总局和各自的预案程序，迅速建立应急指挥部，根据疫情威胁和影响程度，启动相应级别的应急预案。
三、信息监测
（一）信息来源与分析
各级工商行政管理机关要与国家畜牧兽医行政管理部门建立疫情信息沟通机制，及时了解有关国内和国外禽流感疫情信息，研究分析疫情发展变化趋势，提前做好应对准备工作。
（二）突发疫情发生报告
对本地区出现的禽流感疫情，各地要严格按照本预案规定的时限，及时上报总局应急办公室。
１、一级应急预案所针对的情形，事发地省级工商行政管理机关必须在６小时内上报总局应急办公室；突发疫情所在地市县工商局可直接上报总局应急办公室。
２、二级预案所针对的情形，事发地省级工商行政管理机关必须在１２小时内上报总局应急办公室。
３、三级预案所针对的情形，事发地省级工商行政管理机关必须在２４小时内上报总局应急办公室。
（三）应急处理情况报告
事发地省级工商行政管理机关的应急处理情况，须按照规定时限，上报总局应急办公室。
１、一级应急预案所针对的情形，其处理情况须一日一报，有特殊紧急情况可随时上报；应急状态解除后一周内要形成完整报告上报总局应急办公室。发生人感染禽流感地区，须坚持每日报告辖区市场监管情况；尚未出现人感染禽流感的地区，要实行“零报告”制度，每日报送辖区情况；一旦出现人感染禽流感病例，须在６小时内上报总局应急办公室。
２、二级应急预案所针对的情形，其处理情况至少三日一报；应急状态解除后一周内要形成完整报告上报总局应急办公室。
３、三级应急预案所针对的情形，其处理情况至少一周一报；应急状态解除后一周内要形成完整报告上报总局应急办公室。
四、预警预防
（一）总局预警
总局根据国家畜牧兽医行政管理部门有关禽流感疫情信息情况通报，对市场监管需要提前做好的应对准备和预防工作，以紧急通知或明传电报形式发布预警。
（二）各地预警
各地应根据本地畜牧兽医行政管理部门有关禽流感疫情信息通报，对市场监管需要提前做好的应对准备和预防工作，发布预警。
（三）预警级别
按照禽流感疫情可能发生的紧急程度，预警级别分为三级。分级标准如下：
１、一级预警：国内发生二级禽流感疫情。
２、二级预警：春冬季节，候鸟从已发生严重禽流感疫情的国家迁徙到我境内栖息或途经我国，有可能在我境内发病或传染病毒；国内发生三级禽流感疫情。
３、三级预警：适用于禽流感病毒进入易发、高发期，有可能出现市场交易潜伏染疫禽类产品情况；我国周边国家发生禽流感疫情，染疫禽类产品有可能通过边境市场交易将病毒传染到我国境内。
五、应急响应
（一）一级应急响应
１、总局应急响应
由应急指挥部宣布启动一级预案。总局分管局长任应急指挥部总指挥，各有关司局作为成员单位。
应急指挥部应在１２小时内，召开有关司局参加的指挥部会议，迅速制定具体措施，并下发各地工商局，指导全系统做好紧急应对工作。对疫情严重，可能引起较大市场波动的地区，总局要分批派出督查组，会同当地政府和工商行政管理机关积极做好市场监管和社会稳定工作。
２、疫区应急响应
（１）快速启动应急预案，落实关键防控措施，迅速开展市场防控应急监管。
（２）迅速关闭疫点及其周围三公里内禽类交易市场，关闭疫区周围１０公里范围内的活禽市场。
（３）对禽类产品交易市场和经营单位进行全面清理检查，清除可能导致市场传播禽流感的隐患。
（４）加大市场巡查力度，特别加强对疫区与非疫区结合部市场、边境禽类贸易市场、城乡结合部集贸市场的巡查，对禽类市场交易活动全过程实施严密监管，严防疫区禽类及其产品和病死禽类流入市场；对不符合禽畜及其产品经营条件的，一律责令停业整顿。
（５）严厉打击非法交易染疫禽类产品、病死禽类和未检疫禽类产品的行为；从重打击制售假冒伪劣疫苗和相关防疫物品、物资及借机哄抬物价、扰乱市场和流通秩序的行为。
（６）严格市场准入制度，强化对经营者执行进货查验、索证索票、购销台帐等制度的监督检查，坚决杜绝无合法票证产品进入市场；实施禽类产品“挂牌经营”管理制度，要求市场内禽类产品经营者挂牌经营，标明禽类产品生产地、动物检验检疫证明及销售承诺等内容。
（７）落实市场开办单位和场内经营者防控禽流感传播的责任。各地工商行政管理机关要通过责任书形式详细落实市场开办单位防控禽流感责任和责任追究办法，并指导市场开办单位与场内经营者逐一签订责任书，明确场内经营者具体责任和责任追究办法。
（８）加强对鸟类及其产品市场的监管力度。与有关部门积极联系配合，落实措施，把好市场准入关，防止鸟类及其产品通过市场传播禽流感。严厉查处和打击非法经营鸟类及其产品行为，对交易染疫鸟类造成禽流感疫情扩散的，依法追究法律责任．
３、非疫区应急响应
非疫区的工商行政管理机关要抓好市场防疫的各项准备工作，完善应急预案，严密监视禽类市场及其产品交易动向，及时做出预警；全面清理检查市场，防止疫区活禽及其产品流入本地市场。要重点加强对疫区周边区域、重点产区交易市场的巡查。大中城市及其郊区、边境地区、曾经发生过疫情的地区、候鸟栖息地地区、养殖大省的工商行政管理机关，要对禽类市场交易活动全过程实施严密监管，严防染疫禽类产品流入市场。
４、应急保障。
（１）确保通讯联络畅通。
一级预案启动期间，总局应急指挥部所有人员、相关司局的有关人员，以及相关地方的工商行政管理局局长和主管副局长手机保证２４小时开通，严禁关机或不应答。
（２）做好值班和备勤工作。
总局机关保证有专人值班，各地随时向总局报告疫情发展情况和市场监管状况，总局开通的专用电话保证２４小时有人接听。相关司局处级以上干部工作日要全部在岗，休息日５０％以上的干部备勤，手机保证２４小时开通，严禁关机或不应答，遇到紧急情况，相关人员保证２小时内完成集结。
地方工商行政管理机关要设立专用电话，确定专人值班，及时上报最新情况，接收上级的相关指示。地市以下工商行政管理机关工作日需全员在岗，不得擅自离岗；休息日７０％以上的干部备勤，出现紧急情况，须在２小时内能够集结３０人以上，并迅速赶赴事发现场，做出应急处理。
（３）物资保障。
一级应急响应期间，防控设施、装备、应急物资要确保正常，包括执法车辆、通讯设备、检测设备在内的相关物资、设备要随时处于备用状态，做到随时应急，随时使用。
（二）二级应急响应
１、总局应急响应
由应急指挥部宣布启动二级预案。并依照职责分工，指定有关业务司局组建应急指挥部，确定相关司局负责人任总指挥。
应急指挥部应在２４小时内制定应对措施，并通过文件形式下发有关地区。对可能引发连锁疫情的，总局应迅速通知相关工商行政管理机关，及时做好应对工作。
对出现重大疫情的地区，应急指挥部应及时派出工作组，调查了解情况，指导地方做好防控工作。
对发生在全国范围内有重大影响的制售假冒伪劣防疫疫苗、防疫物品和物资的恶性案件，应急指挥部应在２４小时内派出工作组，实地调查。事发地所在的省级工商行政管理局分管局长要亲自带队实地调查，限期查清案件事实，摸清案件发生根源，依法查处，消除影响，并迅速将查处情况报告总局。
２、地方应急响应
发生疫情地区的工商行政管理机关要启动相应的应急预案，按照一级应急响应规定的要求，落实关键防控措施，实施一级应急保障。
未发生疫情地区的工商行政管理机关要密切关注疫情发展变化情况，完善应急预案，根据本地区实际情况，及时做出预警，对市场进行全面清理检查，消除疫情隐患。大中城市、边境地区、候鸟栖息地地区、发生过疫情的地区、养殖大省的工商行政管理机关，要加强对禽类市场交易活动（包括鸟类市场交易活动）的监控，防止染疫禽类产品流入市场；严厉打击非法销售疫区禽类及其产品的不法行为，保证禽类产品质量安全。
（三）三级应急响应
１、总局应急响应
由应急指挥部根据疫情情况，宣布启动三级预案，指定专门司局负责处理。由相关司局组建应急办公室，不再组建应急指挥部。
对出现重大疫情的地区，应急办公室应及时派出工作组，调查了解情况，指导地方做好防控工作。
对发生重大制售假冒伪劣防疫疫苗、防疫物品和物资的案件，应急办公室应及时派出工作组前往事发地点实地调查，并会同事发地所在的省级工商行政管理局和当地工商行政管理机关迅速采取措施，控制事态发展，从重从快查处违法行为；构成犯罪的，及时移交公安机关，并及时将查处情况报告总局。
２、地方应急响应
发生疫情地区的工商行政管理机关要启动相应的应急预案，按照一级应急响应的要求，落实关键防控措施，实施一级应急保障。
未发生疫情地区的工商行政管理机关要密切关注疫情发展变化情况，完善应急预案，根据本地区实际情况，适时做出预警，加大市场巡查力度，及时发现和消除疫情隐患。大中城市、边境地区、候鸟栖息地地区、发生过疫情的地区、养殖大省的工商行政管理机关，要对禽类交易市场（包括鸟类交易市场）进行重点巡查，严厉打击非法销售疫区禽类及其产品的不法行为，保证产品质量安全。
六、宣传引导
应急响应期间，特别重要信息发布要经总局应急指挥部审批，统一口径，统一发布。
各级工商行政管理机关要严格遵守禽流感疫情信息发布工作纪律要求，不得对外发布有关禽流感疫情信息。要通过市场渠道积极做好禽流感防治科普知识宣传工作，使经营者、消费者了解禽流感传播的特点和预防知识，增强科学防范意识，提高防范保护能力，积极配合工商行政管理部门共同做好市场防控工作。
七、后期处置
（一）应急结束
禽流感疫情得以控制后，由总局应急指挥部宣布应急结束。
（二）善后处置
应急结束后，疫情发生地的省级工商行政管理机关要对禽流感疫情应急管理工作进行总结分析评估。内容包括市场防控基本情况、市场防控组织体系建设、应急运行机制、应急保障、监督管理等方面的情况，并形成文字材料，在规定时间内上报总局应急办公室。同时，要及时查找工作漏洞，认真总结经验教训，切实完善应急预案，不断提高市场防控应对能力。总局汇总各方面情况后，形成专项报告，上报国务院。
（三）责任追究和奖励
１、严格追究信息瞒报、迟报、漏报责任
县级以上工商行政管理机关未依照规定履行报告职责，对市场发生疫情信息瞒报、缓报、谎报的，要依法给予主要负责人行政处分。
２、严格追究相关人员“不作为”责任。对未按照总局及当地政府应急预案要求履行职责，推诿扯皮，严重损害工商行政管理机关形象，影响恶劣、后果严重的，依法给予行政处分。
３、严格追究工作不力干部的责任。对因监管不力、玩忽职守、失职渎职，造成禽流感通过市场渠道传播的，依法给予降级、撤职的行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
八、附则
（一）预案管理与更新
各级工商行政管理机关要根据本预案的框架和内容，紧密结合本地区实际，建立市场防控禽流感应急预案。地市和县级工商局制定的市场防控禽流感应急预案，报上级机关备案；省级工商局制定的市场防控禽流感应急预案，报总局应急办公室备案。
总局及地方各级工商行政管理机关要根据形势发展和工作需要，及时修改和完善应急预案，提高应急预案的科学性与合理性，全面提高工商行政管理系统应急管理能力
（二）制定与解释部门
本预案由国家工商行政管理总局制定和修订，国家工商行政管理总局市场规范管理司负责对本预案进行解释。
（三）生效时间
本预案自发布之日起实施。
证券投资基金信息披露指引
中国证券监督管理委员会
证券投资基金信息披露指引
中国证券监督管理委员会
证券投资基金信息披露指引
第一条 为加强证券投资基金信息披露 的管理，保障基金持有人合法权益和社会
公共利益，根据《证券投资基金管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）及其他
有关规定，制定本准则。
第二条 中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）依照法律、法规及
本准则的规定，对证券投资基金（以下简称“基金”）信息披露 义务人的基金信息
披露行为进行监督管理。
第三条 基金管理人、基金托管人、发行协调人、基金发起人、上市推荐人等基金
信息披露 义务人，应当按照本准则的要求披露基金信息，保证公开披露 文件的内容
没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，并对所披露的基金信息的合法性、真实性、
完整性负连带责任。
第四条 必须公开披露 的基金信息包括：
（一）招募说明书；
（二）上市公告书；
（三）定期报告；
（四）临时报告；
（五）法律、行政法规以及中国证监会规定应予披露的其他信息。
第五条 公开披露基金信息涉及财务会计、法律等事项的，应当根据有关规定由从
事证券业务资格的会计师事务所、律师事务所等专业机构审查验证，并出具书面意见。
相关专业机构及其人员应当保证其所出具文件的内容没有虚假、严重误导性陈述或者
重大遗漏，并对此承担连带责任。
第六条 公开披露 基金信息的数字应当采用阿拉伯数字，货币单位应为人民币元
。
第七条 公开披露基金信息中不得登载任何个人、机构或企业的祝贺性、恭维性或
推荐性的题字、用语及任何广告、宣传性用语。
第八条 公开披露基金信息时不得有下列行为：
（一）就基金业绩进行预测；
（二）保证获利、保证分担亏损或承诺最低收益；
（三）通过促销方式，劝诱、利诱投资人购买基金；
（四）诋毁同行；
（五）刊登任何虚假或欺诈内容；
（六）中国证监会禁止的其他行为。
第九条 招募说明书
基金发行前，发行协调人应协助基金发起人根据《暂行办法》及其实施准则第三号
《证券投资基金招募说明书的内容与格式》编制交公告招募说明书。
发行协调人同时还需就基金发行具体事宜编制并公布发行公告。
第十条 上市公告书
（一）封闭式基金获准在证券交易所上市交易时，基金管理人应当编制基金上市公
告书，并由基金管理人与基金托管人在上市交易日前两个工作日内刊登在中国证监会
指定的全国性报刊上，同时一式二份分别报送中国证监会和上市的证券交易所备案。
（二）基金上市公告书的内容与格式应当符合本准则《上市公告书的内容与格式的
规定。
上市公告书中载有财务会计资料的，其报告期间终止日距上市交易日不得超过30
日。
第十一条 定期报告
（一）定期报告包括年度报告、中期报告、投资组公告、基金资产净值公告、公开
说明书（适用于开放式基金。）
（二）基金管理人应当在每个基金会计年度结束后90日内编制完成年度报告，并
刊登在中国证监会指定的全国性报刊上，同时一式五份分别报送中国证监会和基金上
市的证券交易所备案。
基金年度报告的格式与内容应当符合本准则《年度报告的内容与格式》的规定，其
中财务报告应当经过审计。
（三）基金管理人应当于每个会计年度的前6个月结束后60日编制完成中期报告
，并刊登在中国证监会指定的全国性报刊上，同时一式五份分别报送中国证监会和基
金上市的证券交易所备案。
中期报告的内容与格式应当符合本准则《中期报告的内容与格式》的规定。
（四）投资组合公告每季公布一次，应披露基金投资组合分类比例，及基金投资按
市值计算的前十名投票明细。
公告截止日后15个工作日内，基金管理人应编制完投资组合公告，经基金托管
人复核后予以公告，同时分别报送中国证监会和基金上市的证券交易所备案。
基金投资组合公告的内容与格式应当符合本准则《基金投资组合公告的内容与格
式》的规定。
（五）封闭式基金资产净值至少每周公告一次。基金管理人应于每次公告截止日后
第1个工作日计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值，同时分别报送中国
证监会和上市的证券交易所备案。
基金管理人在计算基金资产净值时，基金所持股票应当按照公告截止日当日平均价
计算。
（六）开放式基金成立后，基金管理人应于每6个月结束后的30日内编制并公告
公开说明书。公开说明书公告截止日期为每6个月最后一日。
（七）除特殊情况外，年度报告以外的定期报告毋需经会计师事务所审计。
第十二条 临时报告
基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当于第一时间报告中国证监会及基金上
市的证券交易所，并编制临时报告书，经上市的证券交易所核准后予以公告，同时报
中国证监会。
重大事件是指可能对基金持个有权益及基金单位的交易价格产生重大影响的事件，
包括下列情况：
（一）基金持有人大会决议；
（二）基金管理人或基金托管人变更；
（三）基金管理人的董事长、总经理、基金托管部的总经理变动；
（四）基金管理人的董事一年内变更超过50％；
（五）基金管理人或基金托管部主要业务人员一年内变更超过30％；
（六）基金管理人或基金托管有受到重大处罚；
（七）重大诉讼、仲裁事项；
（八）基金提前终止；
（九）其他重要事项。
第十三条 澄清公告与说明
（一）在任何公共传播媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金价格产生
误导性影响或引起较大波动时，相关的信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行
公开澄清，并将有关情况立即报送中国证监会和基金上市交易的证券交易所。
第十四条 信息事务管理
（一）基金管理人、基金托管人应当指定专人负责信息管理事务。
（二）基金托管人须对基金管理人编制的定期报告中有关内容进行复核，并就此向
基金管理人出具书面文件。
（三）基金管理人除应当遵照本准则的各项规定公开披露的信息外，还应遵守基金
上市的证券交易所关于信息披露的规定。如基金上市的证券交易所关于信息披露的规
定。如基金上市的证券交易所的有关规定与本准则相冲突时，应依据本准则办理。
（四）基金管理人应自行选择中国证监会指定的全国性报刊披露信息，所选择的报
刊在一个基金会计年度内不更换。
（五）基金管理人除在中国证监会指定的全国性报刊上披露信息外，还可以根据需
要在其他报刊上披露信息，但应当保证：
1、指定报刊不晚于非指定报刊披露信息；
2、在不同报刊上披露同一信息的内容一致。
（六）基金托管人向新闻媒体披露与基金有关的信息以前应当报告中国证监会。
（七）上市公告书、年度报告、中期报告在编制完成后，应放置于基金管理人所在
地、基金托管人所在地、上市交易的证券交易所、有关销售机构及其网点，供公众查阅。
（八）凡在上半年设立的基金，其该次中期报告可不编制；凡在下半年设立的基金，
自其设立日起至年度末不足2个月的，其该次年度报告可不编制；凡自设立日起至季度
末不足2个月的基金，其该次投资组合公告可不编制。
本款所称设立日系指基金按照有关规定募足法定份额之日。
第十五条 凡违反本准则的个人与机构，除法律、行政法规另有规定外，按本规定
进行处罚。
（一）信息披露义务人违反本规定，由中国证监会责令改正，并可视情节轻重，单
处或并处警告、罚款。
对违反本规定行为负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，可视情节轻重，
单处或并处警告、罚款、暂停或撤销其从事基金相关业务的资格；构成犯罪的，依法
追究刑事责任。
（二）会计师事务所、律师事务所违反本规定，出具的文件有虚假、严重误导性内
容或者有重大遗漏的，根据不同情况，单处或并处警告、罚款；情节严重的，暂停或
撤销其从事证券业务的资格。
对前款所列行为负有直接责任的注册会计师、律师，给予警告或罚款；情节严重的
，暂停或撤销其从事证券业务的资格。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十六条 本准则自公布之日起施行。
附件一
上市公告书的内容与格式（试行）
一、绪言
在绪言中必须载明以下文字：
ＸＸ基金上市公告书是依据《证券投资基金管理暂行办法》和《证券交易所证券
投资基金上市规则》的规定编制，本基金管理人及基金托管人愿就本公告书所载资料
的真实性、准确性和完整性负连带责任。
证券交易所对ＸＸ基金上市及有关事项的审核，均不构成对本公告内容的任何保
证。如果投资者欲购买ＸＸ基金，应详细阅读Ｘ年Ｘ月Ｘ日刊登在ＸＸ报的招募说明
书和本上市公告书。
二、概要
本节应列示上市公告书中的主要内容，包括：
基金简称
基金交易代码
基金单位总份额
本次上市流通份额
上市时间
上市交易所
基金管理人
基金托管人
上市推荐人
三、基金概况
（一）基金设立的主要内容，包括：
基金设立批准机构和批准文号
基金成立日期
基金类型
基金存续期
发起人注册地址及联系电话、联系人
（二）基金发行的主要内容，包括：
基金单位发行总份额
每份基金单位面值
发行价格
发行日期
持有人数
登记结算机构
发起人持有份额
发行情况简介
（三）基金上市的主要内容，包括：
上市核准文号
上市日期
本次上市流通份额
发起人认购部分的流通规定
四、基金持有人结构及基金前十名持有人
应分别列示各发起人和社会公众持有的基金份额及占总份额的比例，同时还需列示
基金前十名持有人的名称、持有份额、占总份额的比例及基金持有人总数为等。
五、基金管理人、托管人简介
（一）基金管理人简介
法定名称
法定代表人
总经理
注册资本
注册地址
成立批准文号
工商登记注册的法人营业执照文号
股东
内部组织结构及职能
人员情况
信息管理负责人及咨询电话
基金管理业务情况简介
（二）基金托管人简介
法定名称
法定代表人
注册地址
注册资本
托管部负责人
托管部人员情况
信息管理负责人及咨询电话
托管业务情况篇章简介
六、基金投资策略和投资组合
（一）基金投资策略
（二）公告日前倒数第二个工作日当日的投资组合
七、基金契约摘要
（一）投资目标、投资范围、投资决策、投资组合和投资限制
（二）基金资产估值
（三）基金费用与税收
（四）基金会计与审计
（五）基金的信息披露
（六）基金契约存放地和投资者取得基金契约的方式
八、基金运作情况
（一）基金管理人报告
（二）基金托管人报告
九、财务状况（截止至公告日前两个工作日）
十、重要事项揭示
本节列示基金发行后发生的对基金持有人较大影响的重要事项。
十一、备查文件目录
附件二
年度报告的内容与格式（试行）
一、基金简介
（一）简要介绍基金发起设及上市情况并列示以下事项：基金简称、基金交易代理
代码、基金单位总份额、基金类型、基金存续期、上市的证券交易所等。
（二）列示基金管理人的法定名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人
、总经理；负责信息管理事务人员的姓名、联系地址、电话、传真。
（三）列示基金托管人的法定名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人
、托管部负责人、负责信息管理事务人员的姓名、联系地睛、电话、传真。
（四）列示基金所聘请的会计师事务所的法定名称、注册地址、办公地址、法定代
表人、经办注册会计师。
（五）列示基金所聘请的律师事务所（如有）的法定名称、注册地址、办公地址、
法定代表人、经办律师。
二、基金管理人报告
（一）应声明其在报告期内，是否存在损害基金持有人利益的行为，是否严格遵
守了《暂行办法》及其各项实施准则、基金契约和其他有关法法规的规定，是否勤
勉尽责地为基金持有人谋求利益。
（二）应结合宏观经济情况及证券市场情况，简要说明报告期内基金投资策略。
（三）可对宏观经济形势、证券市场大势行业走势等进行展望，但不得对报告期
后的基金业绩及具体证券走势进行预测。
三、托管人报告
（一）应声明其在报告期内，是否存在任何损害基金持有人利益的行为，是否严
格遵守了《暂行办法》及其各项实施准则、基金契约和其他有关法规的规定，完全
尽职尽责地履行了应尽的义务。
（二）应说明在报告期内基金管理人在投资动作、基金资产净值及每份基金单位
资产净值的计算等问题上，是否存在任何损害基金持有人利益的行为，是否严格遵
守了《暂行办法》及其各项实施准则、基金契约和其他有关法规的规定。
（三）应对基金管理人在本年度内所编制的与托管人有关的基金披露信息是否合
法、真实、完整作出说明。
四、基金年度财务报告
（一）审计报告
应采用中国注册会计师协会规定的审计报告格式，就财务报告的合法性、公允性
及会计处理方法的一贯性发表审计意见，同时判定其是否符合基金契约的规定。
（二）基金会计报告书
资产负债报告书
必须分别披露下列事项期初数、期末数：
1、股票投资－成本
2、债券投资－成本
3、其他投资－成本
4、股票投资－估值增值
5、债券投资－估值增值
6、其他投资－估值增值
7、现金
8、银行存款
9、应收股利
10、应收利息
11、应收帐款（如应收股票清算款）
12、其他应收款项
13、基金资产总值
14、应付基金管理费
15、应付基金托管费
16、应付收益
17、应付帐款（如应付购买股票清算款）
18、应付拥金
19、其他应付款项
20、负债总额
21、基金单位总额
22、末分配净收益
23、末实现估值增值
24、基金资产净值
25、基金单位发行总份额
26、每份基金单位资产净值
收益及分配报告书
必须分别披露下列事项本期数及上期数：
1、在除息日确认的股息收入
2、债券利息收入
3、分别列示股票、债券及其它资产的买卖价差收入
4、其他收入（如结息日确认的银行的买卖价差收入发行费节余、发行时申购资产
冻结利息等）
5、基金管理费
6、基金托管费
7、应由基金承担的其他费用
8、基金净收益
9、上年末分配净收益
10、本期已分配收益
11、期末末分配净收益
（三）会计报告书附注
报表帐项注释应列出以下事项：
1、主要会计政策
（1）基金资产的估值方法，包括上市证券、非上市证券、其他各种资产的估值方
法。
（2）股息收入、债券利息收入及其他收入的确认政策。
（3）证券交易的成本计价方法
（4）税项
（5）其他为处理决定基金运作及基金财务状况的重大事项而采取的会计政策。
（6）基金的收益分配政策
（7）上述会计政策有任何变动，必须披露变更的情况、变更的原因，并充分披露
其对财务状况、经营成果及基金运作的影响。
2、关联交易
（1）如基金与基金管理人、托管人及基金的发起人、基金管理公司的股东等所有
存在重大利益关系的任何关联人在报告期内已进行交易，则须分别列示该等关联人的
名称及与基金的关系、该种交易的性质及确认该种交易是在正常业务中按照一般商业
条款而订立的声明。
（2）分别列示基金通过关联人的席位进行投资的年成交量，及占全年成交总量的
比例，同时还须列示向该机构支付的平均拥金比率。
（3）分别列示管理人或托管人收取的相应报酬的计算标准及金额。
（4）上述（2）至（3）项披露信息应列示至少最近两个年度的相应数据。
3、主要报表项目说明
（1）当年设立的基金应披露发行费明细及发行费节余额、发行时申购资金冻结利
息额。
（2）其他主要项目的说明。
（四）应详细说明任何流通受限、不能自由转让的基金资产的名称、数量、金额、
转让及受限原因、受限期限、估值办法及其对基金财务状况的影响等。
（五）基金投资组合
应按照《基金投资组合公告有内容与格式》的规定（重要提示除外）予以编制。
（六）主要财务指标
至少披露最近3个基金会计年度的以下财务指标：
1、基金可分配净收益及单位基金净收益
2、期未基金资产总值
3、期未基金资产净值及单位基金资产净值
4、基金资产净值收益率
五、基金持有人结构及前十名持有人
应分别列示各发起人和社会公众持有的基金份额
占总份额的比例，同时还需列示基金前十名持有人（含发起人）的名称、持有份额
、占总份额的比例。
六、重要事项揭示
1、管理人、托管人的重大诉讼事项；
2、基金的会计师事务所变更；
3、基金管理人、基金托管人办公地址的变更；
4、投资组合策略的改变；
5、基金管理人、基金托管人涉及托管业务及其高级管理人受到任何处罚的情况
6、基金管理人选择证券经营机构的交易席位作为基金专用交易席位的有关情况，
包括已选定机构、选择标准、年度内变更情况、年度交量及占全年成交总量的比例、
支付给该机构的年拥金及占基金全年拥金总量的比例；
7、其他
七、备查文件目录
附件三
中期报告的内容与格式（试行）
重要提示
“本基金的托管人 已 于 年 月 日复核 了本报告。”
一、基金简介
列示以下事项：
（一）基金简称、基金交易代码、基金单位总份额、基金类型、基金存续期、上市
地点等。
（二）基金管理人的法定名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人、总
经理；负责信息管理事务人员的姓名、联系地址、电话、传真。
（三）基金托管人的法定名称、注册地址、办公地址、邮政编码、法定代表人、
托管部负责人；负责信息管理事务人员的姓名、联系地址、电话、传真。
（四）基金所聘请的会计师事务所（如有）的法定名称、注册地址、办公地址、法
定代表人、经办律师。
二、基金管理人报告
（一）应声明其在报告期内，是否存在损害基金持有人利益的行为，是否严格遵守
了《暂行办法》及其各项实施准则、基金契约和其他有关法规的规定，是否勤勉尽责
地为基金持有人谋求利益。
（二）应结合宏观经济情况及证券市场情况，简要说明报告期内基金投资策略。
（三）可对宏观经济形势、证券市场大势及行业走势等进行展望，但不对报告期后
的基金业绩及具体证券的走势进行预测。
三、基金财务报告
（一）基金会计报告书
资产负债报告书
必须分别披露下列事项期初数、期未数：
1、股票投资－成本
2、债券投资－成本
3、其他投资－成本
4、股票投资－估值增值
5、债券投资－估值增值
6、其他投资－估值增值
7、现金
8、银行存款
9、应收股利
10、应收利息
11、应收帐款（如应收股票清算款）
12、其他应收款项
13、基金资产总值
14、应付基金管理费
15、应付基金托管费
16、应付收益
17、应付帐款（如应付购买股票清算款）
18、应付佣金
19、其他应付款项
20、负债总额
21、基金单位总额
22、未分配净收益
23、未实现估值增值
24、基金资产净值
25、基金单位发行总份额
26、每份基金单位资产净值
收益及分配报告书
必须分别披露下列事项本期数及上期数：
1、在除息日确认的股息收入
2、债券利息收入
3、分别列示股票、债券及其它资产的买卖价差收入
4、其他收入（如结息日确认的争银行存款利息收入、发行费节余、发行时申购资
金冻结利息等）
5、基金管理费
6、基金托管费
7、应由基金承担的其他费用
8、基金净收益
9、上年未分配净收益
10、本期已分配收益
11、期未未分配净收益
（二）会计报告书附注
报表帐项注释应列出以下事项：
1、主要会计政策
（1）基金资产的估值方法，包括上市证券、非上市证券、其他各种资产的估
值方法。
（2）股息收入、债券利息收入及其他收入的确认政策
（3）证券交易的成本计价方法
（4）税项
（5）其他为处理决定基金运作及基金财务状况的重大事项而采取的会计政策
（6）基金的收益分配政策
（7）上述会计政策有任何变动，必须披露变更的情况、变更的原因，并充分披露
其对财务状况、经营成果及基金运作的影响。
2、关联交易
（1）如基金与基金管理人、托管人及基金的发起人、基金管理公司的发起人等
等所有存在重大利益关系的任何关联人在报告期内已进行交易，则分别列示该等关联
人的名称及与基金的关系、该种交易的性质及确认该种交易是在正常业务中按照一般
商业条款而订立的声明。
（2）分别列示基金通过各关联方的席位进行投资的当期成交量，及占当期成交
总量的比例、支付给该机构的当期佣金、及占基金当期佣金总量的比例。
（3）分别列示管理人或托管人收取的相应报酬的计算标准及金额。
3、主要报表项目说明
（1）当年设立的基金应披露发行费用明细及发行费节余额、发行时申购资金冻
结利息额。
（2）其他主要项目的说明
（三）应详细说明任何流通受限、不能自由转让的基金资产的名称、数量、金额
，转让受限原因、受限期限，估值办法及其对基金财务状况的影响等。
（四）基金投资组合
应按照《基金投资组合公告的内容与格式》的规定（重要提示除外）予以编制。
四、基金持有人结构及基金前十名持有人
应分别列示各发起人和社会公众持人的基金份额，及占总份额的比例，此外还需列
示按市值排序的基金前十名持有人的名称、持有份额、占总份额的比例。
五、重要事项揭示
1、管理人、托管人的重大诉讼事项：
2、基金的会计师事务所变更；
3、基金管理人、基金托管人办公地址的变更；
4、投资组合策略的改变；
5、基金管理人、基金托管人机构及高级管理人受到任何处罚的情况；
6、基金管理人选择证券经营机构的交易席位作为基金专用交易席位的有关情况，
包括已选定机构、选择标准、当期变更情况、当期成交量及占当期成交总量的比例、
支付该机构的当期佣金及占基金当期佣金总量的比例；
7、其他。
六、备查文件目录
附件四
基金投资组合公告的内容与格式（试行）
一、重要提示
“本基金的托管人 已于 年 月 日复核 了本公告。”
二、基金投资组合公告至少应包括以下内容：
（一）按行业分类的股票投资组合（股数/面额、市值、占基金资产净值比例％）
及股票市价合计；
（二）债券市价（不含国债）合计；
（三）国债、货币资金合计；
三、基金投资前十名股票明细
列示基金投资组合中，按市值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票明细，
至少应当包括股票名称、数量、市值、占基金资产净值比例（％）。
四、基金投资组合的报告附注至少应披露以下项目：
（一）报告项目的计价方法。如上市证券采用公告内容截止日的市场收盘价，非上
市债券按面值加计至公告内容截止日应计利息。
（二）流通转让受到严格限制的资产。包括对基金配售的新股等应在报告中采用购
入成本单独列示，同时必须在报告附注中详尽披露下列事实：该资产的总成本、总市
价、计价方法、该方法对基金财务状况的具体影响及转让受限原因、转让受限限期。
基金持有有已长期停牌股票应在报告中以最近期的市价列示。
（三）货币资金及其他资产的构成
（四）应明确陈述是否存在购入成本已超过基金资产净10％的股票。如存在，应列
示这些股票的名称、数量、占基金资产净值的比例及处理方式。
1999年3月10日
